Was ist Umsatzsteuer auf Hotelübernachtungen im Ausland?
Die Mehrwertsteuer auf Hotelaufenthalte im Ausland ist die Umsatzsteuer, die ein Hotel in einem anderen EU-Land auf den Zimmerpreis und oft auch auf Frühstück und andere Dienstleistungen auf derselben Rechnung erhebt. Für einen niederländischen Unternehmer ist dies die ausländische Mehrwertsteuer: Sie können sie nicht in Ihrer niederländischen Mehrwertsteuererklärung abziehen, aber Sie können sie gemäß der Regelung der Richtlinie 2008/9 getrennt von dem Land, in dem Sie sich aufgehalten haben, zurückfordern.
Im Rahmen dieser Regelung gehören Hotelaufenthalte zu den Kostenarten, für die eine Rückerstattung möglich ist, beispielsweise zusätzlich zu Treibstoff-, Maut- und Börsenkosten. Was die Rückerstattung in Hotels besonders macht, ist der Betrag pro Rechnung: Für ein paar Nächte in einem deutschen, französischen oder italienischen Hotel fallen schnell mehr Mehrwertsteuer an als eine Tankfüllung, einfach weil die Rechnung selbst höher ist.
Warum eine Börsenwoche bereits die jährliche Schwelle erreichen kann
Nehmen wir ein Beispiel, das in der Praxis häufig vorkommt: Ein Vertreter verbringt eine Woche auf einer Messe im Ausland und verbringt vier oder fünf Nächte in einem Mittelklassehotel, inklusive Frühstück. Eine solche Rechnung enthält schnell mehrere zehn Euro an ausländischer Mehrwertsteuer, auch ohne die Miete für den Standort, den Transport und die Mahlzeiten, die rund um dieselbe Messe zubereitet werden.
Da jedes Rückkehrland seinen eigenen Schwellenbetrag pro Jahr hat, kann diese eine Woche ausreichen, um diesen zu überwinden. Das ist auch der Grund, warum Hotelaufenthalte oft die Art von Kosten sind, die den Unterschied zwischen einer lohnenswerten Anfrage und einer Anfrage, die direkt unter der Grenze bleibt, ausmachen. Wenn Sie neugierig sind, wie sich das auf ihre eigenen Reisemuster auswirkt, erhalten Sie einigen Fragen zu Ihren geschäftlichen Reisen eine erste Angabe in Euro.
Was gilt als Hotelaufenthalt und was nicht
Die Kostenart des Hotelaufenthalts beinhaltet im Wesentlichen den Zimmerpreis und die direkt damit verbundenen Dienstleistungen, die auf derselben Rechnung stehen, wie Frühstück, Parken am Hotel oder eine Kurtaxe, die das Hotel im Namen der Gemeinde erhebt. Für Mahlzeiten, die getrennt von der Übernachtung eingenommen werden, z. B. ein Abendessen in einem Restaurant außerhalb des Hotels, fallen andere Kosten an und werden ebenfalls unterschiedlich berechnet.
Nicht jedes Rückkehrland behandelt diese Komponenten gleich: Ein Land nimmt einfach die Mehrwertsteuer auf das Frühstück in die Hotelrechnung auf, das andere Land schaut sich kritischer an, was genau gesunken ist. Diese Unterschiede zwischen den einzelnen Ländern werden in der Liste der Anforderungen beschrieben, die die Steuerbehörden nach Ländern der Rückerstattung veröffentlichen, und sind auch der Grund, warum die automatische Klassifizierung von Rechnungen mehr als nur das Ablesen des Gesamtbetrags bewirkt.
So sollte die Rechnung aussehen
Die Rückerstattung erfolgt auf der Grundlage der vom Hotel ausgestellten Rechnung, die die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Hotels, den Betrag ohne und einschließlich Mehrwertsteuer und den geltenden Satz enthält. Eine Quittung ohne diese Informationen reicht in den meisten Ländern nicht aus. Wenn unklar ist, was genau ein bestimmtes Erstattungsland verlangt, ist die Liste der Anforderungen der Steuerbehörden die Quelle, auf die zurückgegriffen werden kann, und nicht eine allgemeine Annahme darüber, was in anderen Ländern üblich ist.
Da die Rechnung selbst das Beleg ist, lohnt es sich, sie an eine feste E-Mail-Adresse zu senden oder sofort beim Auschecken hochzuladen, anstatt bis nach der Reise zu warten. Wie dieser Strom von Rechnungen eingeht und bearbeitet wird, wird unter erklärt die Seite darüber, wie der Prozess funktioniert.
Was das für Ihren Jahresrückblick bedeutet
Da Hotelkosten oft den größten Einzelbetrag pro Rechnung ausmachen, ist es für viele Unternehmer genau diese Art von Kosten, die darüber entscheiden, ob es sich lohnt, einen Antrag an ein Rückerstattungsland zu stellen. Das ist auch der Grund, warum vatea.eu kein Abonnement für die Bewertung selbst verlangt: Die Gebühr ist ein Prozentsatz dessen, was tatsächlich vergeben wird, niemals im Voraus. Wie genau diese Erfolgsgebühr funktioniert, wird unter angezeigt die Seite mit dem Verfahren zur Erstattung.
Sind Sie unsicher, ob eine bestimmte Hotelrechnung oder die damit verbundene Reise für eine Erstattung in Frage kommt? Mit dem Rechner erhalten Sie kostenlos einen ersten Eindruck, und für umfassendere Fragen zur Rückforderung ausländischer Mehrwertsteuer gibt es die Übersicht nach Situation.