Der häufigste Fehler bei der Rückforderung belgischer Mehrwertsteuer besteht darin, dass Unternehmer Kosten einreichen, die Belgien selbst vom Abzug ausschließt, während dieselben Kosten in der niederländischen Steuererklärung ohne weiteres abzugsfähig sind. Die Folge ist, dass ein Antrag nicht ohne Nachfragen bearbeitet wird, dass die belgische Steuerbehörde um zusätzliche Informationen bittet, oder dass ein Teil des Betrags einfach abgelehnt wird.
In der Praxis treten die meisten Probleme bei Restaurantkosten und fahrzeuggebundenen Kosten auf. Ein Installationsbetrieb, der ein Team auf einer Messe in Antwerpen bewirtet, oder ein Handelsvertreter, der mit einem Mietwagen durch Belgien fährt, denkt: Das ist eine geschäftliche Kostenposition, also fordere ich die Mehrwertsteuer zurück. Aber nicht die Niederlande entscheiden, ob diese Mehrwertsteuer abzugsfähig ist. Die Richtlinie 2008/9 gibt das Recht, ausländische Mehrwertsteuer zurückzufordern, aber das Rückerstattungsland bestimmt selbst, innerhalb dieser Richtlinie, für welche Kostenarten dieses Recht tatsächlich gilt. Belgien wendet dabei eigene Beschränkungen an, unabhängig von dem, was in der niederländischen Steuererklärung üblich ist.
Warum dieser Fehler so häufig vorkommt
Die meisten Unternehmer stellen ihren Antrag auf der Grundlage zusammen, was sie in den Niederlanden gewohnt sind: Ist die Kostenposition geschäftlich, dann gehört die Mehrwertsteuer dazu. Das ist logisch, aber so funktioniert das Rückerstattungssystem nicht. Jedes EU-Land hat für seinen eigenen inländischen Mehrwertsteuerabzug bereits Beschränkungen für bestimmte Kostenarten, und dieselben Beschränkungen wirken sich darauf aus, was ein ausländischer Unternehmer über das Portal zurückfordern kann. Wer das nicht vorher recherchiert, nimmt die umstrittenen Kostenpositionen einfach in den Antrag auf, mit all den damit verbundenen Verzögerungen.
Was passiert, wenn Sie diesen Fehler dennoch machen
Die belgische Steuerbehörde bewertet einen Antrag Posten für Posten. Das bedeutet nicht, dass ein ganzer Antrag abgelehnt wird, sobald sich eine nicht abzugsfähige Position darin befindet. Häufiger kommt es vor, dass die zulässigen Positionen anerkannt werden und die umstrittenen Positionen separat abgelehnt oder zur Diskussion gestellt werden, mit der Bitte um weitere Begründung. Das kostet Zeit und führt manchmal zu einem Ergebnis, das niedriger ist als die Schätzung, auf die Sie gerechnet hatten.
Ein teilweise anerkannter Antrag ist keine Ausnahme
Für Unternehmer, die zum ersten Mal einen Antrag einreichen, kommt eine teilweise Anerkennung oft überraschend. Das ist sie nicht: Sie ist ein normaler Bestandteil der Weise, wie Rückerstattungsländer Anträge bewerten, gerade weil jedes Land seine eigenen Regeln auf das Eingegangene anwendet. Ein anerkannter Betrag bleibt und bleibt eine Schätzung, bis das Rückerstattungsland ihn tatsächlich auszahlt.
Wie Sie diesen Fehler vermeiden
Der Kern der Lösung lässt sich einfach formulieren, erfordert aber Disziplin, um sie durchzuhalten: Überprüfen Sie pro Kostenart, vor der Einreichung, ob Belgien diese Kostenart für die Rückforderung anerkennt. Das bedeutet nicht, dass Sie alle belgischen Mehrwertsteuerregeln kennen müssen, aber dass Sie nicht ohne weiteres davon ausgehen können, dass eine niederländische geschäftliche Kostenposition automatisch eine belgische Rückforderungsposition ist. pro Situation überprüfen, was zurückgefordert wird und was nicht bietet einen Anhaltspunkt, bevor Sie anfangen, Belege zu sammeln.
Im Zweifelsfall über eine bestimmte Kostenposition ist es ratsamer, diese Frage einem Mehrwertsteuerspezialisten vorzulegen, als die Position selbst zu bewerten. Vatea ist Ausführer und Informationsquelle, kein Steuerfachberater, und komplexe steuerliche Abwägungen gehören zu einem Spezialisten. Das Portal überprüft jedoch jede eingereichte Kostenposition anhand dessen, was das Rückerstattungsland gemäß seiner eigenen Anforderungsliste zulässt, bevor ein Antrag hinausgeht. wie diese Überprüfung pro Kostenart funktioniert zeigt, woher diese Überprüfung stammt und mit welchem Datum die Quelle abgerufen wurde.
Die andere Seite desselben Fehlers
Es gibt auch eine umgekehrte Variante, die genauso häufig vorkommt: Unternehmer, die aus Vorsicht Kostenpositionen völlig weglassen, weil sie irgendwo gehört haben, dass Belgien dazu schwierig ist. Das kostet Geld, das hätte zurückgefordert werden können. Beide Varianten des Fehlers – zu viel einreichen und zu wenig einreichen – entstehen aus demselben Problem: Keine genaue Vorstellung davon haben, was für Ihr spezifisches Reisemuster durch Belgien zählt und was nicht.
Möchten Sie wissen, worauf sich das in Ihrer Situation beläuft? in einigen Fragen einen Anhaltspunkt sehen, welchen Betrag Sie nicht geltend machen ist kostenlos und ohne Konto durchzuführen. Wenn Ihre Frage nicht dabei ist, finden Sie unter die häufig gestellten Fragen zur Umsatzsteuerrückerstattung mehr praktische Antworten, ohne dass Sie dafür vorher ein Konto erstellen müssen.