Kostuuko polttoaine arvonlisäverolla ulkomailla myös yrityksellänne?
Lyhyt vastaus: se riippuu kolmesta erillisestä tekijästä. Onko yrityksenne rekisteröity Alankomaissa ja arvonlisäverovelvollinen, maksatteko polttoaineen liiketoiminnallisesti toisessa EU-maassa ja ette vielä vähennä sitä arvonlisäveroa muulla tavalla? Täyttääkö yrityksenne kaikki kolme edellytystä, voitte pyytää ulkomaisen arvonlisäveron palautusta polttoaineesta Alankomaiden veroviranomaisilta Euroopan palautusohjeen perusteella. Jos jokin kolmesta puuttuu, järjestelmä ei koske kyseistä yksittäistä matkaa tai palautus toimii eri kanavan kautta.
Monille yrittäjille tämä ei ole teoreettinen kysymys. Asennusyritys, joka lähettää asentajan työkeikalle Antwerpeniin, edustaja, joka tankkaa Saksassa kolme kertaa kuukaudessa, tai toimistojohtaja, joka hoitaa tiimin matkakuluja: he kaikki ylittävät rajoja, mutta eivät kaikki oikeuta palautukseen. Alla on kriteerit, jotka tekevät eron.
Milloin järjestelmä koskee teitä
Järjestelmä on tarkoitettu arvonlisäverovelvollisille yrittäjille, jotka ovat rekisteröityjä Alankomaissa ja joiden verotodistus on täällä. Jos henkilöstönne tai te itse ajaatte liiketoiminnallisista syistä toisen EU-maan läpi ja tankkaaatte siellä, polttoaineen arvonlisävero on periaatteessa kustannuserä, jota varten palautusmaa hyväksyy pyynnön. Sillä ei ole merkitystä, onko kyseessä oma pakettiauto, yritykselle vuokrattu auto vai vuokraauto, joka on järjestetty työlle: ratkaisevaa on, että matka on liiketoiminnallinen ja kuitti on yrityksen nimissä, ei se, kuka istui ratissa.
Myös yksittäinen liiketoiminnallinen matka voi laskea. Palautus ei toimi vähimmäismäärällä, vaan pyyntöä kohti asetettavalla rajaarvolla: jos et saavuta sitä yhdessä neljässä kuukaudessa, siirryt vuosipyyntöön. Mikä vaihtelee maittain, käsitellään vatea.eu:n maakohtaisissa artikkeleissa; tässä kyse on siitä, koskeeko järjestelmä teitä, ei siitä, kuinka paljon maittain.
Milloin järjestelmä ei koske teitä tai ei tällä tavalla
Jos olette arvonlisäverosta vapautettu – mikä koskee esimerkiksi tiettyjä terveydenhuollon tarjoajia tai rahoituspalveluiden tarjoajia – ette vähennä arvonlisäveroa joka tapauksessa, ei myöskään Alankomaissa. Tämä palautusreitti ei ole saatavilla teille, yksinkertaisesti koska vähennösoikeutta ei ole. Jos epäilytte, koskevatko toimintanne vapautusta, se on kysymys kirjanpitäjällänne tai arvonlisäverotapahtumille, ei jotain, jonka laskin voi arvioida.
Jos yrityksenne toimii kokonaan Alankomaissa ja henkilöstö tankkaa vain satunnaisesti rajan yli yksityisiin tarkoituksiin, polttoaine ei kuulu järjestelmän piiriin: se koskee liiketoiminnallista käyttöä, ei sitä, että sattuessa tankkaa ulkomailla. Toisaalta: jos yrityksenne ei ole rekisteröity Alankomaissa vaan muualla EU:ssa, palautus toimii oman rekisteröintimaan portaalin kautta, ei Alankomaiden veroviranomaisilta. lisää siitä, ketkä voivat tällä hetkellä hakea apua tältä alustalta tarjoaa täydellisen yleiskatsauksen.
Kolmas usein huomiotta jäävä tilanne on yritykset, joilla on jo oma arvonlisäverotunniste maassa, jossa he tankkaa, esimerkiksi koska he toimittavat myös tavaroita siellä. He neuvottelevat arvonlisäveron jo paikallisen ilmoituksen kautta, joten tätä reittiä pitkin ei ole mitään palautettavaa – nämä kaksi sulkevat toisensa pois samoista kuluista.
Kuinka arvioida tilannetta omalle yrityksellenne
Nopein tapa nähdä, onko se oleellista tilanteellenne, ei ole säännön läpikäyminen vaan oman matkamallin tarkastelu: kuinka moni työntekijä matkustaa liiketoiminnallisesti, mihin maihin ja kuinka usein tankataan, maksetaan tietullit tai yöpytään yrityksen nimissä. Tämä malli määrittää, onko summa arvoinen seurantaa. muutamalla kysymyksellä näet, koskeeko tämä yrityksellänne antaa siitä ensimmäisen viitteen ilman, että joudut luomaan tiliä.
Jos tilanteeseesi soveltuvat perusedellytykset — olet rekisteröitynyt Alankomaissa, olet arvonlisäverovelvollinen ja harjoitat liiketoimintaa ulkomailla — seuraava kysymys ei ole enää se, soveltuuko sääntö sinuun, vaan miten pysyt järjestelmässä ilman, että hallinnollinen työ kunkin maan ja kunkin neljännesvuoden osalta veisi enemmän aikaa kuin mitä säästät. miten takaisinperintä on jäsennelty jokaisen tilanteen kohdalla näyttää, mitä kunkin kuluerän ja kunkin maan osalta on otettava huomioon.
Epäiletätkö silti
Useimman yrityksen osalta vastaus voidaan antaa kolmen yllä mainitun kriteerin perusteella. Jos epäily jää tietystä tilanteesta — esimerkiksi sekakäytössä olevasta kalustosta, osittain vapautetusta toiminnasta tai juuri muuttaneesta yrityksestä — se on kysymys arvonlisäverotuksen asiantuntijalle; vatea.eu suorittaa takaisinperintää ja tiedottaa siitä, mutta se ei anna verotuksellista neuvontaa sinun henkilökohtaisesta tilanteesta.
Haluatko tarkistaa sen ilman sitoutumisia? Pika-analyysi antaa muutaman kysymyksen perusteella viitteen, ja tietovarasto näyttää, mistä viite on peräisin — molemmat ilmaisia ja ilman tiliä.