L'IVA sul carburante all'estero vale anche per la vostra azienda?
Risposta breve: dipende da tre fattori indipendenti. La vostra azienda è stabilita nei Paesi Bassi e soggetta a IVA, pagate il carburante per motivi commerciali in un altro Stato membro dell'UE e non detraete già tale IVA in altro modo? Se soddisfate tutti e tre i requisiti, potete chiedere il rimborso dell'IVA estera sul carburante tramite l'amministrazione tributaria olandese, sulla base della direttiva europea in materia di rimborsi. Se manca uno di questi tre requisiti, il regime non si applica a quel specifico viaggio, o il rimborso avviene attraverso un altro canale.
Per molti imprenditori non è una questione teorica. Un'azienda di installazione che invia un tecnico per un lavoro ad Anversa, un agente che fa rifornimento in Germania tre volte al mese, un responsabile ufficio che gestisce le spese di viaggio della squadra: tutti attraversano i confini, ma non tutti hanno diritto al rimborso. Di seguito i criteri che fanno la differenza.
Quando il regime si applica effettivamente
Il regime è stato creato per i soggetti passivi d'imposta stabiliti nei Paesi Bassi che presentano la dichiarazione anche lì. Se il vostro personale o voi stessi viaggiate per motivi commerciali attraverso un altro Stato membro dell'UE e fate rifornimento lì, l'IVA su quel carburante è in linea di principio una spesa per la quale lo Stato di rimborso accetterà una richiesta. Non importa se si tratta di un furgone proprio, di un'auto in leasing a nome dell'azienda o di un'auto a noleggio per il lavoro: ciò che conta è che il viaggio sia per motivi commerciali e che la ricevuta sia intestata all'azienda, non la questione di chi fosse alla guida.
Anche un singolo viaggio commerciale può contare. Il rimborso non funziona con un numero minimo di viaggi, ma con un importo soglia per richiesta: se non raggiungete tale importo in un trimestre, proseguite con la richiesta annuale. Ciò che varia per paese è affrontato negli articoli specifici per paese su vatea.eu; qui la questione è se il regime riguarda voi, non l'importo per paese.
Quando il regime non si applica, o non in questo modo
Se siete esenti da IVA — ad esempio nel caso di alcuni fornitori di servizi sanitari o prestatori di servizi finanziari — non detraete comunque IVA, nemmeno nei Paesi Bassi. Questo percorso di rimborso non è disponibile per voi, semplicemente perché il diritto di detrazione non esiste. Se siete incerti se le vostre attività rientrano in un'esenzione, è una domanda per il vostro contabile o per uno specialista di IVA, non qualcosa che un calcolatore può valutare per voi.
Se la vostra azienda opera completamente nei Paesi Bassi e il personale fa rifornimento all'estero solo occasionalmente per motivi privati, quel carburante non rientra nel regime: si tratta di utilizzo commerciale, non della questione se casualmente si è fatto rifornimento all'estero. Al contrario, se la vostra azienda non è stabilita nei Paesi Bassi ma in un altro Stato membro dell'UE, il rimborso avviene tramite il portale del vostro Stato di stabilimento, non tramite l'amministrazione tributaria olandese. maggiori informazioni su chi al momento può rivolgersi a questa piattaforma fornisce una panoramica completa.
C'è una terza situazione spesso trascurata: aziende che hanno già una propria partita IVA nel paese dove fanno rifornimento, ad esempio perché vi forniscono anche beni. Quella IVA la compensano già tramite la dichiarazione locale, e quindi non c'è nulla da chiedere indietro tramite questo percorso — i due si escludono a vicenda per le stesse spese.
Come valutare questo per la vostra azienda
Il modo più veloce per verificare se è rilevante per la vostra situazione non è approfondire la direttiva ma esaminare il vostro pattern di viaggi: quanti dipendenti viaggiano per motivi commerciali, verso quali paesi, e con quale frequenza vi si fa rifornimento, si pagano pedaggi o si pernotta a nome dell'azienda. Questo pattern determina se l'importo vale la pena di tenere traccia sistematicamente. verificare in poche domande se questo riguarda la vostra azienda fornisce una prima indicazione, senza necessità di creare un account.
Se la sua situazione rientra nei requisiti di base — stabilito nei Paesi Bassi, assoggettato all'IVA, viaggi commerciali all'estero — la domanda successiva non è più se si applica, ma come mantenerlo senza che le procedure amministrative per paese e per trimestre le richiedano più tempo di quanto non le convenga. come il rimborso è stato determinato per ogni situazione mostra cosa conta per ogni categoria di costi e per ogni paese.
Ha ancora dubbi
Per la maggior parte degli imprenditori, la risposta può essere fornita con i tre criteri di cui sopra. Se rimangono dubbi su una situazione specifica — ad esempio una flotta mista, un'attività parzialmente esente, o un'azienda che si è appena trasferita — questa è una domanda per uno specialista IVA; vatea.eu esegue il rimborso e fornisce informazioni al riguardo, ma non offre consulenza fiscale sulla sua situazione individuale.
Vuole semplicemente verificare senza impegni? La scansione rapida fornisce un'indicazione in poche domande, e la knowledge base mostra da dove proviene questa indicazione — entrambe gratuite e senza account.