¿La reclamación del IVA de Bélgica también se aplica a mi empresa?
La posibilidad de solicitar la devolución del IVA belga no depende del sector en el que se encuentre, sino de algunas características sencillas: reside en los Países Bajos, es un empresario sujeto al IVA y ha pagado el IVA en Bélgica por costes que puede acreditar en la empresa. Si cumple estos tres puntos, en principio está sujeto al sistema de la Directiva 2008/9 y puede solicitar la devolución del IVA pagado a las autoridades fiscales belgas a través de las autoridades fiscales holandesas.
No te afecta, o no del todo, si falta uno de esos puntos. Piense en los empresarios que han optado por el sistema de pequeñas empresas, en los sectores que están exentos del IVA o en las situaciones en las que los costes no son atribuibles a su empresa sino a un empleado privado. A continuación puede ver dónde radica la diferencia en cada situación.
Emprendedores a los que suele aplicarse
El sistema se creó para empresas sujetas al IVA a las que normalmente se les permite deducir el IVA holandés, pero que no pueden hacer esa deducción porque los costes se incurrieron en Bélgica. Una empresa instaladora que envía a un ingeniero a Amberes para repostar y quedarse allí, una empresa de consultoría que opera en una bolsa de valores de Bruselas, una empresa de transporte que paga peajes en las autopistas belgas: estos son los casos habituales. La forma jurídica no hace ninguna diferencia en este caso. Un comerciante individual, una BV y un VOF pueden presentar una solicitud, siempre que la empresa esté ubicada en los Países Bajos y tenga un número de IVA válido.
Las fundaciones y asociaciones también pueden participar, siempre que se consideren empresarias a efectos del IVA y el IVA pagado no se haya liquidado aún de otra manera. Para evaluar con precisión tu propia situación, es aconsejable que envíes cualquier duda a un especialista en IVA; vatea.eu es un albacea y una fuente de información, no un asesor fiscal.
Situaciones en las que no se aplica o solo se aplica parcialmente
Los empresarios que optan por el plan para pequeñas empresas están exentos del IVA y tampoco pueden deducir el impuesto soportado. La directiva está destinada a los empresarios a los que se les permitiría hacerlo si los costes se hubieran incurrido en los Países Bajos; en el caso de los empresarios de KOR, falta esa base de comparación. Algo similar se aplica a los sectores que están en gran medida exentos del IVA, como ciertos tipos de servicios sanitarios, educativos o financieros. Aunque pagan el IVA belga, tampoco suelen poder deducirlo en los Países Bajos y, por lo tanto, la base para la devolución desaparece.
Los costos que no son atribuibles a la empresa sino a un empleado privado también están excluidos del plan. Piense en una cena que un empleado pagó por su propia cuenta sin incluirla en los costos operativos. Y las empresas que no tienen su sede en los Países Bajos sino en otros lugares de la UE están fuera de los servicios que vatea.eu presta actualmente; pueden unirse a la lista de espera.
¿Qué pasa si no viajas a Bélgica tú mismo?
No se trata solo de viajar. Una empresa holandesa que compre bienes o servicios a un proveedor belga y reciba el IVA belga en la factura también puede solicitar la devolución del IVA en determinadas circunstancias, incluso sin que nadie haya cruzado físicamente la frontera. Piense en una factura de una imprenta belga, un proveedor de servicios informáticos o una empresa de alquiler de herramientas. El factor decisivo es si los costes son comerciales y si Bélgica permite el reembolso de ese tipo de costes; este último varía según el país y se describe en la lista de requisitos de las autoridades tributarias.
¿No está seguro de si se aplica a usted?
Debido a que las excepciones suelen ser un poco más específicas que en el caso principal, es aconsejable no decidir por el sentimiento. ¿Con unas pocas preguntas, verá inmediatamente una indicación de lo que hay para recuperar en su empresa, sin necesidad de crear una cuenta. Si se encuentra en una situación que no se ajusta a este resumen, por ejemplo una empresa mixta que realiza prestaciones tanto exentas como sujetas, lo mejor es que lo consulte con un especialista en IVA.
En la página donde se han analizado todas las situaciones por tema encontrará más información sobre qué sí y qué no está cubierto por la regulación, y las preguntas frecuentes abordan una serie de supuestos límite que los empresarios nos plantean frecuentemente. Si desea saber primero cómo tratamos sus datos y su autorización antes de presentar algo, puede leerlo en la página sobre cómo funciona el proceso.
Si reconoce su situación en el caso principal, poco tiempo le llevará verificarlo. La calculadora y la base de conocimientos son gratuitas y sin compromiso; solo cuando se reconoce efectivamente una cantidad, se aplica una comisión.