Czy odzyskiwanie podatku VAT z Belgii ma również zastosowanie do mojej firmy?
To, czy możesz ubiegać się o zwrot belgijskiego podatku VAT, nie zależy od sektora, w którym się znajdujesz, ale od kilku prostych funkcji: mieszkasz w Holandii, jesteś przedsiębiorcą podlegającym VAT i zapłaciłeś podatek VAT w Belgii od kosztów, które możesz uzasadnić w biznesie. Jeśli spełnisz te trzy punkty, co do zasady podlegasz systemowi dyrektywy 2008/9 i możesz ubiegać się o zwrot podatku VAT od belgijskich organów podatkowych za pośrednictwem holenderskich organów podatkowych.
Nie ma to wpływu na ciebie lub nie całkowicie, jeśli brakuje jednego z tych punktów. Pomyśl o przedsiębiorcach, którzy zdecydowali się na system małych firm, sektorach zwolnionych z podatku VAT lub sytuacjach, w których koszty nie można przypisać Twojej firmie, ale pracownikowi prywatnemu. Poniżej możesz zobaczyć, na czym polega różnica w każdej sytuacji.
Przedsiębiorcy, dla których zwykle dotyczy
System ten został opracowany dla przedsiębiorstw podlegających podatkowi VAT, które zwykle mogą odliczyć niderlandzki podatek VAT, ale nie są w stanie dokonać tego odliczenia, ponieważ koszty poniesiono w Belgii. Firma instalacyjna, która wysyła inżyniera do Antwerpii, wypełnia i tam zostaje, firma doradcza działająca na giełdzie w Brukseli, firma transportowa, która płaci opłaty drogowe na belgijskiej autostradzie: to zwykłe przypadki. Forma prawna nie ma tu różnicy. Jedyny przedsiębiorca, BV i VOF mogą złożyć wniosek, o ile firma ma siedzibę w Holandii i ma ważny numer VAT.
Fundacje i stowarzyszenia mogą również uczestniczyć, pod warunkiem że są one uznawane za przedsiębiorców do celów podatku VAT, a zapłacony podatek VAT nie został jeszcze rozliczony w żaden inny sposób. Aby dokładnie ocenić własną sytuację, rozsądnie jest zgłaszać wszelkie wątpliwości do specjalisty ds. VAT; vatea.eu jest wykonawcą i źródłem informacji, a nie doradcą podatkowym.
Sytuacje, w których nie ma zastosowania lub tylko częściowo
Przedsiębiorcy, którzy zdecydują się na system małych przedsiębiorstw, są zwolnieni z podatku VAT i nie mogą również odliczać podatku naliczonego. Dyrektywa jest przeznaczona dla przedsiębiorców, którzy mogliby to zrobić, gdyby koszty zostały poniesione w Holandii; dla przedsiębiorców KOR brakuje tej podstawy do porównania. Coś podobnego dotyczy sektorów, które są w dużej mierze zwolnione z podatku VAT, takich jak niektóre formy opieki zdrowotnej, edukacji lub usług finansowych. Chociaż płacą belgijski podatek VAT, zwykle nie są w stanie go odliczyć również w Holandii, a następnie podstawa zwrotu zanika.
Koszty, które nie można przypisać firmie, ale pracownikowi prywatnemu, są również wyłączone z programu. Pomyśl o kolacji, którą pracownik zapłacił na własne konto, nie uwzględniając go jako kosztów operacyjnych. Firmy, które nie mają siedziby w Holandii, ale gdzie indziej w UE, znajdują się poza tym, co obecnie obsługuje vatea.eu; mogą dołączyć do listy oczekujących.
Co jeśli sam nie wyjedziesz do Belgii
Nie chodzi tylko o podróże. Holenderskie przedsiębiorstwo, które kupuje towary lub usługi od belgijskiego dostawcy i otrzymuje belgijski podatek VAT na fakturze, może również żądać zwrotu podatku VAT w pewnych okolicznościach, nawet jeśli ktokolwiek fizycznie przekroczył granicę. Pomyśl o fakturze od belgijskiej firmy drukarskiej, dostawcy usług IT lub wypożyczalni narzędzi. Decydującym czynnikiem jest to, czy koszty te dotyczą działalności gospodarczej i czy Belgia zezwala na zwrot tego rodzaju kosztów; ten ostatni różni się w zależności od kraju i jest opisany w wykazie wymagań organów podatkowych.
Nie masz pewności, czy dotyczy to Ciebie?
Ponieważ wyjątki są często nieco bardziej szczegółowe niż główny przypadek, wskazane jest, aby nie decydować przez uczucie. Z kilka pytań, natychmiast zobaczysz wskazanie z tego, co można odzyskać dla Pani/Pana firmy, bez konieczności tworzenia konta. Jeśli napotka Pani/Pan na sytuację, która nie pasuje do tego przeglądu, na przykład działalność mieszaną, która jest częściowo zwolniona i częściowo opodatkowana, najlepiej jest omówić to ze specjalistą ds. VAT.
Na strona, na której wszystkie sytuacje zostały przeanalizowane według tematu znajdzie Pani/Pan więcej informacji na temat tego, co jest objęte, a co nie jest objęte przepisami, oraz najczęściej zadawane pytania omawiamy szereg przypadków granicznych, które przedsiębiorcy często nam przedstawiają. Jeśli chce Pani/Pan najpierw wiedzieć, jak obchodzimy się z Pani/Pana danymi i pełnomocnictwem, zanim cokolwiek przesłacie, przeczyta Pani/Pan to na strona dotycząca sposobu działania procesu.
Jeśli Pani/Pan rozpoznaje swoją sytuację w przypadku głównym, sprawdzenie tego zajmie mało czasu. Kalkulator i baza wiedzy są bezpłatne i niewiążące; dopiero gdy pieniądze zostaną faktycznie przyznane, mówi się o opłacie.