Ali velja povračilo DDV iz Belgije tudi za moje podjetje?
Ali lahko zahtevate povračilo belgijske davka na dodano vrednost, je odvisno ne od panoge, v kateri delujete, ampak od nekaj preprostih lastnosti: registrirani ste v Nederlandski, ste zavezanec za davek na dodano vrednost, in v Belgiji ste plačali davek na dodano vrednost za stroške, ki jih lahko poslovno utemeljite. Če izpolnjujete te tri točke, ste načeloma zajeti v uredbi Direktive 2008/9 in lahko zahtevate plačani davek na dodano vrednost pri belgijskih davčnih oblasteh prek nizozemske davčne službe.
To vas ne zadeva ali vas ne zadeva v celoti, če manjka ena od teh točk. Pomislite na podjetnike, ki so se odločili za režim za male podjetje, na panoge, ki so izjete od davka na dodano vrednost, ali na situacije, v katerih stroški niso pripisljivi vašemu podjetju, ampak zaposlencu osebno. Spodaj vidite razliko za vsako situacijo.
Podjetniki, pri katerih to običajno velja
Uredba je namenjena podjetnikom zavezancem za davek na dodano vrednost, ki imajo ponavadi pravico odbitka nizozemskega davka na dodano vrednost, vendar tega odbitka ne morejo uporabiti, ker so stroški nastali v Belgiji. Instalacijska podjetja, ki pošle tehnika v Antwerpen in tam tanči in prenočuje, svetovalnica, ki stoji na sejmu v Bruslju, transportno podjetje, ki plača cestnino na belgijskih avtocestah: to so običajni primeri. Pravna oblika pri tem ne vpliva. Samostojni podjetnik, d.o.o. in druge oblike lahko vse oddajo prošnjo, dokler je podjetje registrirano v Nederlandski in ima veljavno davčno številko.
Tudi ustanove in združenja se lahko udeleže, če so za davek na dodano vrednost razvrščeni kot podjetniki in je plačani davek na dodano vrednost že drugače obračunan. Za natančno oceno vaše lastne situacije je pametno, da dvomljive primere navedete davčnemu specialistu; vatea.eu je izvajalec in vir informacij, ne davčni svetovalec.
Situacije, v katerih to ne velja ali le delno velja
Podjetniki, ki se odločijo za režim za male podjetje, so izjeti od davka na dodano vrednost in ne smejo odobriti vstopnega davka. Direktiva je namenjena podjetnikom, ki bi to smeli, če bi bili stroški nastali v Nederlandski; za podjetnike v režimu za male podjetje to osnovo primerjave manjka. Podobno velja za panoge, ki so v veliki meri izjete od davka na dodano vrednost, kot so določene oblike zdravstva, izobraževanja ali finančnih storitev. Čeprav plačajo belgijski davek na dodano vrednost, ga v Nederlandski običajno ne morejo odšteti, povračilo pa zato odpade.
Tudi stroški, ki niso pripisljivi podjetju, ampak zaposlencu osebno, niso zajeti v uredbi. Pomislite na večerjo, ki jo je zaposleni plačal za lastni račun, ne da bi bila obračunana kot poslovni stroški. In podjetja, ki so registrirana ne v Nederlandski, ampak drugje v EU, niso vključena v storitve vatea.eu v tem trenutku; lahko se vpišejo na čakalno listo.
Kaj, če v Belgijo ne potujete sami
Ne gre samo za potovanja. Tudi nizozemsko podjetje, ki kupi blago ali storitve od belgijskega dobavitelja in pri tem prejme belgijski davek na dodano vrednost na računu, lahko zahteva povračilo tega davka v nekaterih okoliščinah, tudi brez da bi kdo fizično prečkal mejo. Pomislite na račun belgijskega tiskarne, ponudnika IT-storitev ali najemnika strojev. Odločujoče je, ali so stroški poslovno upravičeni in ali Belgija to vrsto stroškov dovoluje za povračilo; slednje se razlikuje po državi in je opisano v seznamu zahtev belgijske davčne službe.
Če dvomite, ali se to nanša na vas
Ker se izjeme pogosto razlikujejo malo bolj kot glavni primer, je priporočljivo, da se ne odločite po občutku. Z nekaj vprašanji takoj vidite indikacijo od tega, kar je mogoče pridobiti za vaše podjetje, brez da bi morali ustvariti račun. Če naletite na situacijo, ki ne ustreza temu pregledu, na primer mešano dejavnost, ki je delno oproščena in delno obdavčena, je best practice, da to razpravite s strokovnjakom za DDV.
Na stran, na kateri so vse situacije po temah preurejene najdete več o tem, kaj je in kaj ni zajeto v uredbi, in pogosta vprašanja obravnavajo vrsto robnih primerov, ki jih podjetniki pogosto predstavijo nam. Če želite najprej vedeti, kako ravnamo z vašimi podatki in pooblastilom, preden kaj posredujete, to preberite na stran o tem, kako deluje postopek.
Če se vaša situacija ujema z glavnim primerom, ne traja dolgo, da jo preverite. Kalkulator in baza znanja sta brezplačna in brez zavezanosti; šele ko se denar res dodeli, je postavljena pristojbina.