Se aplică restituirea TVA din Belgia și pentru afacerea mea?
Posibilitatea de a cere rambursarea TVA belgiene nu depinde de sectorul în care activați, ci de câteva caracteristici simple: sunteți stabiliți în Țările Basse, sunteți plătitor de TVA, și ați achitat TVA în Belgia pentru costuri pe care le puteți justifica din punct de vedere comercial. Dacă îndepliniți aceste trei condiții, cadeți în principiu sub incidența Directivei 2008/9 și puteți cere rambursarea TVA plătite prin intermediul Administrației Fiscale Olandeze la autoritățile fiscale belgiene.
Nu vă privește, sau nu în întregime, dacă lipsește una dintre aceste condiții. Gândiți-vă la antreprenori care au optat pentru regimul pentru microîntreprinderi, la sectoare scutite de TVA, sau la situații în care costurile nu sunt atribuibile afacerii dumneavoastră, ci unui angajat în mod personal. Mai jos vedeți pentru fiecare situație unde se face distincția.
Antreprenori pentru care regimul se aplică de obicei
Regimul a fost creat pentru plătitorii de TVA care în mod normal pot deduce TVA olandeză, dar nu pot aplica această deducere deoarece costurile au fost suportate în Belgia. O firmă de instalații care trimite un montator la Anvers și acolo face plinuri și cazări, un birou de consultanță care participă la o expoziție în Bruxelles, o companie de transport care plătește taxă de autostradă pe drumul rapid belgian: acestea sunt cazurile obișnuite. Forma juridică nu are nici o importanță. O întreprindere individuală, o societate pe acțiuni și o asociație în participație pot depune o cerere, atâta timp cât întreprinderea este stabilită în Țările Basse și deține un număr de TVA valabil.
Fundațiile și asociațiile pot participa, cu condiția să fie tratate ca plătitori de TVA și ca TVA plătită să nu fi fost deja compensată în alt mod. Pentru o evaluare precisă a situației dumneavoastră, este recomandabil să consultați un specialist în TVA cu privire la cazurile îndoielnice; vatea.eu este executor și sursă de informații, nu consilier fiscal.
Situații în care nu se aplică sau se aplică doar parțial
Antreprenori care optează pentru regimul pentru microîntreprinderi sunt scutiți de TVA și nici nu pot deduce TVA aferentă achizițiilor. Directiva este destinată antreprenorilor care ar putea face acest lucru dacă costurile ar fi fost suportate în Țările Basse; pentru antreprenori din regimul pentru microîntreprinderi această bază de comparație lipsește. Ceva similar se aplică sectoarelor care sunt în mare măsură scutite de TVA, cum ar fi anumite forme de asistență medicală, educație sau servicii financiare. Deși plătesc TVA belgienă, aceștia de obicei nici nu pot deduce TVA în Țările Basse, iar în acest caz baza pentru rambursare dispare.
Costurile care nu sunt atribuibile afacerii, ci unui angajat în mod personal, se află de asemenea în afara regimului. Gândiți-vă la o masă pe care un coleg a plătit-o din buzunarul propriu fără a fi înregistrată ca cheltuieli de afaceri. Și întreprinderile stabilite nu în Țările Basse, ci în altă parte a UE, se află în afara sferei pe care vatea.eu o deserveşte în prezent; acestea se pot înscrie pe lista de așteptare.
Ce se întâmplă dacă nu călătoriți personal în Belgia
Nu este vorba doar de călătorii. O întreprindere olandeză care cumpără bunuri sau servicii de la un furnizor belgian și primește TVA belgienă pe factură poate cere rambursarea acestei TVA în anumite condiții, chiar dacă nimeni nu a traversat fizic granița. Gândiți-vă la o factură de la o tipografie belgienă, un furnizor de servicii IT sau o companie de închiriere de echipamente. Hotărâtor este dacă costurile sunt de natură comercială și dacă Belgia permite rambursarea pentru acea categorie de costuri; acesta din urmă diferă în funcție de țară și este descris în lista de cerințe a Administrației Fiscale Olandeze.
Dacă aveți îndoieli cu privire la aplicabilitate
Deoarece excepțiile sunt adesea puțin mai specifice decât cazul general, este recomandabil să nu decideți pe bază de intuiție. Cu ajutorul unui chestionar vedeți imediat o indicație din ceea ce se poate recupera pentru afacerea dvs., fără a fi necesar să deschideți un cont. Dacă întâmpinați o situație care nu se încadrează în acest rezumat, de exemplu o întreprindere mixtă care realizează parțial operațiuni scutite și parțial operațiuni impozabile, este mai bine să discutați acest lucru cu un specialist în TVA.
Pe pagina în care toate situațiile au fost analizate pe subiecte veți găsi mai multe informații despre ce se încadrează și ce nu se încadrează în regim, întrebări frecvente tratează un număr de cazuri limită pe care antreprenorii ne le prezintă frecvent. Dacă doriți să aflați mai întâi cum ne ocupăm de datele dvs. și de mandat înainte de a depune ceva, citiți despre asta pe pagina despre modul în care funcționează procesul.
Dacă situația dvs. se încadrează în cazul principal, nu va dura mult să o verificați. Calculatorul și baza de cunoștințe sunt gratuite și fără angajament; doar atunci când se recuperează efectiv bani, se percepe o taxă de succes.