Procedura de rambursare a TVA din Germania se aplică dvs. dacă afacerea dvs. este stabilită în Țările de Jos, sunteți înregistrat pentru TVA în Țările de Jos pentru activitățile pentru care ați efectuat cheltuielile, și nu sunteți înregistrat pentru TVA în Germania pentru acele tranzacții. Dacă sunteți de exemplu instalator și alimentați vehiculul în drum spre o lucrare în Germania, sau pernoctați acolo pentru o târg, aceasta cade de obicei sub reglementare. Dacă sunteți deja înregistrat pentru TVA în Germania pentru că livrați bunuri sau furnizați servicii acolo, rambursarea acelei TVA din Germania se face de obicei prin declarația dvs. din Germania însuși, nu prin acest portal.
Esența este deci dublă: trebuie să aveți dreptul de deducere în Țările de Jos, și nu trebuie să aveți o obligație locală de TVA în Germania care să acopere deja cheltuielile. Dacă vă îndoiți că este cazul la dvs., o verificare rapidă oferă adesea claritate; puteți vedea în cinci întrebări unde vă aflați fără cost.
Când aveți dreptul să beneficiați
Majoritatea cazurilor îndoielnice sunt de fapt simple. O societate pe acțiuni, o întreprindere individuală sau o parteneriat stabilit în Țările de Jos care declară TVA și care efectuează cheltuieli în Germania fără a fi înregistrat pentru TVA acolo, cade sub directiva 2008/9. Aceasta se aplică instalatorului care culege materiale de la un furnizor chiar peste graniță, companiei de transport care alimentează și plătește taxe de trecere pe autostrada germană, și expozantului care se află la o târg de profil din Germania și plătește acolo un hotel și o chirie de stand. În toate aceste cazuri, TVA din Germania pe factură este o cheltuială pe care altfel o lăsați pur și simplu neplătită.
Important este că aceasta se referă la cheltuielile comerciale care pot fi demonstrat atribuite afacerii dvs. O factură pe numele afacerii dvs., cu suma TVA din Germania menționată separat, este punctul de plecare. Ceea ce cade exact sub aceasta per categorie de cheltuieli, și unde Germania se abate ușor de la alte țări, este detaliat pe pagina specifică pentru Germania.
Când procedura nu funcționează pentru dvs.
Există câteva situații în care această cale nu este cea corectă, chiar dacă ați plătit cu adevărat TVA din Germania. Dacă sunteți înregistrat pentru TVA în Germania, de exemplu pentru că livrați direct consumatorilor germani, compensați acea TVA din Germania prin declarația dvs. periodică din Germania. Procedura de rambursare a UE nu se aplică atunci la acele cheltuieli; pentru intreprinzătorii din afara UE există o reglementare separată, a treisprezecelea directivă, dar aceasta este o cale diferită cu condiții diferite.
De asemenea, dacă nu aveți drept complet de deducere a TVA în Țările de Jos, aceasta se reflectă în ceea ce puteți cere înapoi din Germania. Dacă afacerea dvs. furnizează servicii scutite, cum ar fi anumite forme de îngrijire, educație sau servicii financiare, dreptul dvs. de deducere în Țările de Jos este deja limitat sau inexistent — și rambursarea din Germania respectă aceeași proporție. Acesta este exact tipul de întrebare pentru care vă direcționez către un specialist în TVA: suntem executant și sursă de informații, nu consilier fiscal, și o evaluare corectă a dreptului dvs. de deducere aparține mâinilor altora în situații mai complexe.
Deducere parțială și utilizare mixtă
Dacă utilizați o mașină, un aparat sau un serviciu parțial pentru afacere și parțial privat, acea parte privată este de asemenea exclusă din rambursare în Germania. Germania are, ca și alte state membre, excluderi proprii per categorie de cheltuieli — unele cheltuieli de reprezentare, de exemplu, nu se califică nici pentru rambursare completă chiar cu utilizare complet comercială. Această verificare per categorie de cheltuieli și per țară se întâmplă automat când furnizați bonuri, dar regula de bază rămâne că dreptul dvs. de deducere din Țările de Jos stabilește plafonul.
Dacă vă îndoiți, începeți cu verificarea
Dacă procedura se aplică pentru întreprinderea dumneavoastră depinde de locul în care sunteți înregistrat, dacă sunteți deja impozabil la TVA în Germania și cât drept de deducere aveți în Țara Galilor. Pentru majoritatea întreprinderilor de instalație, transportatori, birouri de consultanță și participanți la târguri, răspunsul este pur și simplu da. Dacă aveți încă îndoieli, puteți citi mai întâi cu liniștea cum se desfășoară întregul proces pe o prezentare generală a modului în care funcționează rambursarea, sau imediat o estimare care să fie calculată pe baza propriului dumneavoastră model de călătorie. Dacă aveți îndoieli cu privire la situația dumneavoastră specifică, de exemplu din cauza omisiunilor fiscale sau a utilizării mixte, veți găsi în întrebările frecvente un prim punct de sprijin, iar noi vă vom îndrepta, dacă este necesar, către un specialist în TVA.
O verificare gratuită vă ia doar câteva minute și nu angajează nimic: este o estimare, nu o promisiune. Doar atunci când Germania acceptă efectiv cererea, banii vor fi în cont.